2025年6月25日，受区人民政府的委托，区审计局局长陈庆华向区六届人大常委会第三十二次会议作《关于2024年度丰泽区预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计情况报告如下： 

  2024年，区财政及各部门单位在区委、区政府的领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，深入落实习近平总书记来闽考察重要讲话精神，持续深化拓展“深学争优、敢为争先、实干争效”行动，深入实施“1+3”“5610”专项行动，聚焦产业园、基础设施和民生事业建设，实施积极财政政策，助力我区经济社会高质量发展。 

  ——压实责任保收入，培育税源增潜力。一是加强组织收入工作分析调度，逐月分解收入计划，压实组织收入工作责任。二是大力推进丰泽区全方位高质量发展“5610”专项行动，通过提升各产业园区、中央商务区软、硬件设施建设，优化营商环境。 

——发挥财政政策效能，落实惠企纾困政策。以全方位高质量发展“5610”专项行动为抓手，积极配合开展10大特色产业社区提级行动，积极统筹资金，落实好促进中央法务区、数字经济产业园、人力资源产业园发展等各项财政补助措施并争取市级相关政策支持，持续推进扶持政策落实，为项目集聚发展以及产业孵化提供保障。 

  ——严把财政支出关口，全力保障民生福祉。一是出台《关于强化预算管理坚持过紧日子的通知》（泉丰委办〔2024〕42号），坚持厉行节约习惯过紧日子，健全过紧日子制度，严格预算执行。二是坚持以人为本，增进社会民生福祉。 

  一、区本级预算执行及其绩效审计情况 

  （一）预算执行管理方面 

  1.部分利息收入未及时上缴国库。 

  2.部分预算经济分类不规范。 

  3.部分转移支付资金分配下达不及时。  

  （二）财政资源管理方面 

  1.未编制三年滚动中期财政规划。 

  2.暂付款规模较大。  

  3.部分银行账户未按规定办理撤户手续。 

  （三）预算绩效管理方面 

  1.部分预算项目绩效目标设置不合理、不规范。抽查预算绩效管理资料发现：（1）个别单位绩效指标设置不科学。（2）个别单位专项资金绩效自评报告存在应付式现象，不同专项资金所反映的内容表述雷同。 

  2.部分项目未按年度项目绩效目标完成相应工作任务，影响财政资金使用绩效。 

  （四）债务管理和风险防范方面，风险管控机制有待进一步完善。 

  二、部门预算执行和财政财务收支审计情况 

  （一）部门预算编制存在不完整、未细化等现象 

  1.部分项目年初未编制预算。 

  2.部分支出年初预算未细化。 

  （二）部分预算项目执行不规范 

  1.个别预算项目支出率较低。 

  2.个别项目未严格按照部门预算经济分类科目列支。 

  （三）决算草案编制不规范 

  1.个别预算科目不相对应造成决算数超支。 

  2.部分决算草案数据未按实际收支填报。 

  （四）预算绩效管理不规范 

  1.项目设定的预算绩效目标不规范。 

  2.个别预算绩效评价不规范。 

  （五）部分国有资产管理不规范 

  1.个别固定资产未及时登记。 

  2.资产台账管理不规范。 

  3.固定资产日常管理不规范。 

  4.个别建设工程未及时办理竣工结算。 

  （六）个别会计基础工作不规范 

  1.个别往来款未及时清理。 

  2.工会经费管理不规范。 

  3.工程建设成本归集不规范。 

  此外还存在个别支出附件不完整、未严格执行公务卡制度等情况。 

  三、审计发现问题的处理情况 

  针对审计发现问题，区审计局已依法出具了审计报告，提出审计整改要求，并提出审计建议21条。相关单位已对部分问题边审边改，即知即改，并取得初步成效。截至目前，审计已促进利息收入16.64万元上缴国库，健全完善内部控制制度3项，清理往来款227.30万元。 

  四、审计建议 

  （一）加强预算编制和执行工作，提升预算管理水平。严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定，规范预算收支行为，强化预算刚性约束。各部门单位要做好预决算编制和管理，进一步细化预算编制，提高预算编制的准确性和完整性，构建从预算源头控制到执行末端治理的长效机制。 

  （二）规范开展预算绩效目标制定和监控，提升绩效管理水平。财政部门强化支出责任和效率意识，加强监督指导预算单位根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、标准和方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。各预算执行单位要科学制定绩效目标，认真开展绩效监控，如实填报绩效评价。 

  （三）加强财务队伍建设，提升单位财务管理水平。财政部门应加强对各单位财务人员的业务培训，丰富从业人员的知识储备。各部门单位应加强内部控制制度建设，完善从资金申请、会计处理到决算编制的流程，严格各项支出的审核把关，提升财务管理水平。 

  （四）合理统筹债务规模，完善政府债务管理。建立和完善债务规模管理和风险预警机制，根据经济社会发展需要和财政承受能力，妥善处理存量债务，严格控制新增债务。积极培育地方税源，盘活存量资产，增强偿债能力，统筹安排偿债资金，确保债务按期偿还和政府债务长期可控。