2024年7月24日，受区政府委托，区审计局向区六届人大常委会第二十三次会议作《关于2023年度丰泽区预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计情况公告如下：

　　一、区本级预算执行总体情况

　　2023年，在区委、区政府的领导下，区财政等部门坚持稳中求进工作总基调，积极服务和深度融入新发展格局，认真贯彻落实省委“深学争优、敢为争先、实干争效”行动要求，为我区经济社会事业平稳运行提供财力保障。

　　——全力组织财政收入，夯实财力保障基础。一是压实各方组织收入主体责任。加强税收征管与辅导，全年税收完成28.5亿元，增收5.33亿元，增长23%。其中，增值税增收2.11亿元，25.6%；土地增值税增收3.31亿元，增长238.3%。二是拓宽财政收入渠道。大力挖掘非税收入潜力，国有资源（资产）有偿使用收入完成2.34亿元，增收0.36亿元，增长18.4%；支持市场主体纾困发展，兑现扶持企业资金3.01亿元，全年新增减税降费及退税缓税等政策红利超8.6亿元。

　　——全方位优化营商环境，提升企业服务水平。积极落实中央和省、市各项惠企纾困政策，主动会同行业主管部门帮助企业向上争取补助资金，共配合各行业主管部门帮助231家企业向上争取补助资金并及时下达上级补助资金1.11亿元。全面梳理政策，2023年惠企直达兑现平台已汇聚全区各类惠企政策253条，要求各惠企主管部门持续精简程序并压缩审批时限，切实提高政策兑现效率。2023年共有279家企业通过平台申报区级政策奖励资金，进一步提高兑现平台的使用率。

　　——全力保障民生重点，持续提升民生福祉。兜牢兜实“三保”底线。年初“三保”预算资金安排15.94亿元，全年“三保”支出15.96亿元，“三保”足额保障。加大民生保障力度，民生领域支出231871万元，占一般公共预算支出比重79.9%。注重教育投入，教育支出占比32.1%，大力支持幼儿园、中小学增园增校、扩容扩班。为民办实事有序推进，其中，投入1054万元开展关爱女孩“五项工程”行动；投入930万元实施高龄营养补贴、80周岁以上高龄老人低保金补贴；投入900万元保障普惠性幼儿园建设；投入568万元保障残疾人事业发展，关爱残疾人康复和就业等。

　　——严把财政支出关口，提升资金使用效能。一是压减行政开支，严控“三公”经费支出。二是牢固树立“过紧日子”的思想，厉行勤俭节约，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。三是严格控制预算追加。预算执行中，除区委、区政府重大决策部署和应急救灾外，原则上不再追加预算。四是调整可暂缓实施的支出项目资金。对可暂缓实施的、因政策调整等无法实施的、不需按照原用途实施的支出项目资金，及时调整支出用途。

　　二、区本级预算执行及其绩效审计情况

　　（一）预算执行管理不够到位。存在部分转移支付分配下达不及时、部分预算项目执行率较低、部分银行账户未按规定办理撤户手续等问题。

　　（二）专项资金管理不够规范。存在政府住房基金预算和征缴管理不到位、部分惠企补助资金未在规定期限内拨付使用等问题。

　　（三）绩效管理不够规范。部分项目专项资金绩效目标设定不符合要求。如某专项资金政策目标设置不够严谨，部分指标设置存在一定的不足。某专项债券资金绩效目标表中绩效指标填报合理性不足，未设置“收入实现”“还本付息”“本息覆盖倍数”等与政府专项债券相关的核心指标。

　　（四）国有资产管理不够到位。存在未开展国有资产管理绩效评价工作、闲置资产未得到有效利用、部分预算单位资产管理不到位、部分预算单位未及时建章立制，报区财政局备案、部分资产未办理不动产权证等问题。

　　（五）专项债券建设项目管理不规范。经抽查，发现个别专项债券项目存在未按年度项目绩效目标完成相应工作任务，影响财政资金使用绩效、未及时缴交专项债券利息等问题。

　　三、部门预算执行和财政财务收支审计情况

　　（一）部门预算执行不规范。存在个别支出超预算和执行率低等现象。

　　（二）部门预算绩效管理不规范。存在个别支出项目绩效自评填报不真实、不同项目未能个性化设定预算绩效目标、个别专项资金未及时拨付，未能实现资金效益等问题。

　　（三）部分报销的凭证不规范。存在个别支出未附原始凭证、个别支出未附相关支付票据、个别支出发票内容与款项用途不符等问题。

　　（四）部分国有资产管理不规范。存在个别无形资产未及时入账、个别固定资产未及时入账、个别在建工程未能及时转为固定资产等问题。

　　（五）部分单位往来款未及时清理。

　　（六）个别会计基础工作不规范。存在个别支出未严格按照经济分类科目列支、工会经费管理不规范、工程建设成本归集不规范等问题。

　　四、审计发现问题的处理情况

　　审计期间，相关单位已对部分问题边审边改，即知即改，并取得初步成效。截至目前，各被审计单位已完成问题整改22个，推动有关部门建立健全规章制度1项。

　　五、审计建议

　　（一）提升预算管理水平，促进财政支出提质增效。财政部门应指导部门预算单位科学编制预算，加强对部门实有资金的监管，科学统筹安排，加快财政资金拨付和使用进度，及时跟踪后续执行进展。各部门应积极推进各项工作实施，提高预算资金执行率，充分发挥财政资金使用效益。

　　（二）加强财政资金绩效管理，提高预算的经济、社会效益。各部门应根据具体项目编制符合项目特点的个性化绩效目标，围绕绩效目标开展相关工作，做好过程监控，认真开展自评，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，进行客观、公正的评价。财政部门应加强绩效管理业务指导和监控，提升财政支出经济和社会效益。

　　（三）加强专项资金监管，提升专项资金效益。财政部门应加强政府住房基金预算和征缴入库管理，统筹盘活专项资金。应加强与部门、单位沟通协调，及时拨付各专项资金，各主管部门应加快项目实施进度，跟踪督促项目实施单位按规定使用资金，减少资金滞留，切实增强政策实效。

　　（四）规范国有资产管理，提升国有资产使用效益。各国有资产管理、使用单位要按规定登记国有资产，加强产权管理，及时办理不动产权证。财政部门要有序组织开展国有资产绩效管理工作，积极有效盘活闲置国有资产，提高资产使用效益；同时做好指导、监督区级预算单位国有资产管理工作，督促相关资产使用单位提升管理水平。