围绕区委、区政府中心工作，找准审计监督与高质量超越发展的最佳切入点，把审计工作放在全区经济社会大局中谋划，深化政策落实跟踪审计、加强预算执行情况审计、推进领导干部经济责任和自然资源资产审计，为区委、区政府决策部署提供监督保障和决策参考。截至2021年11月底，共完成审计项目9个，其中：预算执行审计项目5个（含省市县三级联动实施数据全覆盖分析和共同核查），财政收支审计项目4个，查出管理不规范金额10195万元，发现非金额计量问题63个，通过审计促进归还原渠道资金262万元，已调账处理1615万元。共出具审计报告和专题审计调查报告9篇，被批示审计报告和专项审计调查报告47篇次。提交审计信息59篇，被采用审计信息10篇次。向被审计单位提出审计建议24条，被采纳审计建议24条，占提交建议总数的100%，促进被审计单位建立健全规章制度3项。

    （二）健全依法行政制度体系

规范审计权力运行。严格执行机关管理制度和审计业务规章制度，明确内部管理的红线和底线，健全审计权力运行机制，规范审计行为，形成用制度管人、管事的长效机制，推进依法审计。

加强规范性文件管理。严格执行《泉州市行政机关规范性文件管理规定》，建立和落实审计规范性文件的起草、审查、集体审议、公开发布等制度，加强合法性审查，提高审计制度建设的程序化、科学化水平，积极做好地方性法规、政府规章和规范性文件征求意见反馈工作。2021年，我局未出台新的规范性文件，也未发生因违法或不当被纠错的情形。按规定开展涉及行政处罚、计划生育等内容的规范性文件专项清理工作，目前，我局无涉及的规范性文件需要清理。

强化权责清单制度建设。严格以法律、法规、规章为依据，根据机构编制“三定”方案规定，对权责清单进行动态调整，进一步明确了权责事项、设定依据、实施主体和责任主体，共梳理出行政处罚16项、行政监督检查16项、行政强制2项、其他行政权力8项。

（三）健全行政决策制度体系

依法履行审计委员会办公室职责。建立完善我区经济责任审计工作联席会议制度，根据人员变动及时调整成员单位及有关人员，制定出台《泉州市丰泽区经济责任审计工作联席会议议事规则》和《泉州市丰泽区经济责任审计工作联席会议办公室工作规则》，召开了区委审计委员会第一次经济责任审计工作联席会议，保障和推动全区经济责任审计工作的高质量科学发展。

严格落实重大行政决策程序。积极推进落实《重大行政决策程序暂行条例》，严格执行《中共泉州市丰泽区审计局党组议事规则》《泉州市丰泽区审计局执法岗位责任制度》等制度，对局机关内部管理、审计意见、跟踪决策执行情况和实施效果等重大事项采取集体决策程序，推动重大决策按照“公众参与、专家论证、风险评估、合法性审查、集体讨论决定”的法定程序规范运行，推进了各项决策的科学化、民主化、法治化。

认真推行政府法律顾问制度。聘请福建磊德律师事务所专职律师及其团队作为法律顾问，对审计项目实施过程中涉及的法律问题、业务制度的起草审查、社会公众对审计相关问题回复、行政复议、信息公开等方面提供法律咨询服务，充分发挥法律顾问在重大行政决策、重点项目审理以及有关涉法事项中的积极作用，切实维护审计机关合法权益，防范法律风险。

（四）健全行政执法工作体系

规范行政执法行为。全面落实行政执法公示、执法全过程记录、重大行政执法决定法制审核三项制度。一是落实行政执法公示制度。审计项目正式实施前三个工作日，将审计通知书送达被审计单位，公布执法人员和执法内容，同时主动公布监督电话，接受社会对审计人员履行审计公务和执行审计纪律情况的监督。二是落实执法全过程记录制度。严格立项、下发通知、制定方案、审计取证、编制底稿、完成报告等行政执法程序，统一运用规范文书范本进行记录和出具，真实、完整地记录实施审计的过程，确保审计执法文书和案卷完整准确、合法规范，进一步约束审计人员的执法行为。在实施检查、勘验、询问或者现场登记保存等调查取证活动中，注重对全过程进行记录。严格执行审计复核制度。对审计执法过程中形成取证单、底稿、报告等执法记录文书实行三级复核制度，确保审计执法过程合法合规客观公正。三是落实重大行政执法决定法制审核制度。在审计项目实施中，规范法制审核程序。局兼职法制员根据《国家审计准则》等法律法规要求，从是否超越审计机关执法权限、事实是否清楚、相关证据是否充分适当、运用法律法规和处理处罚标准是否恰当、行政处罚自由裁量权行使是否恰当等方面进行审核，提出审核意见，促进审计执法更加规范。坚持召开审计业务会议审定，对业务部门审计中发现的重大违法违规问题或重大疑难问题，召开审计业务会议进行专门会商、集体审定，确保审计项目质量，防范审计风险。

实行行政执法人员持证上岗和资格管理制度。审计人员外出审计时均严格执行2人以上执法，积极组织尚未取得福建省行政执法资格的工作人员参加全市统一行政执法资格考试，推动行政执法队伍规范化建设。

落实“谁执法谁普法”普法责任制。一是深入被审计单位，结合审计项目，利用审计进点会、征求意见、督促整改等环节进行审计宣讲，今年来共开展“审计宣讲”15次，向被审计单位宣传财经法规和各级审计委员会精神，增强各级领导干部依法执政、依法行政、依法决策的能力和水平，有力推进审计“治已病”“防未病”工作，切实发挥审计的预警防控作用。二是深入到挂钩社区开展“12·4国家宪法日”现场集中宣传活动，向社区居民宣传《宪法》及新修订的《审计法》，普及审计知识，弘扬审计精神。三是在区政府门户网站，通过在线访谈形式，审计业务分管领导讲解了《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》。

（五）健全行政权力制约和监督体系

坚持用制度管权管事管人。修订完善了《泉州市丰泽区审计局审计项目审理工作办法》《泉州市丰泽区审计局审计执法岗位责任制度》等制度，规范审计行为，完善审计监督制度。

自觉接受党内监督。全面落实管党治党责任，压实党组主体责任，将从严治党与审计工作同部署、同落实、同督查、同考核，制定印发《中共泉州市丰泽区审计局党组2021年全面从严治党及党风廉政建设工作要点》，层层分解落实责任，形成一级抓一级、层层抓落实的党风廉政建设工作格局，切实规范审计权力运行。

自觉接受人大监督。认真执行向本级人大常委会报告工作制度，接受询问和质询制度，认真执行人大及其常委会的决议、决定。2021年6月25日，受区人民政府委托，局主要负责人在区五届人大常委会第三十九次会议作《关于2020年度丰泽区预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。

主动落实政务公开。认真贯彻《政府信息公开条例》，打造“阳光审计机关”，主动接受社会监督，逐步完善政府信息公开的内容，按要求积极推进政府信息公开工作。

（六）完善法治政府建设推进机制

加强党对法治政府建设的领导。坚持局党组对法治政府建设工作的领导，全面部署我局依法行政工作，将法治政府建设纳入局年度工作计划，确保法治政府建设落实到位。局主要负责人切实履行推进法治建设第一责任人职责，带头抓好本单位推进法治政府建设各项工作，对法治建设重要工作和重点审计项目亲自部署、重大问题亲自过问、重点环节亲自协调，使各项工作均在法治化轨道上高效运行。

加强法治教育培训。严格落实学法制度，印发《泉州市丰泽区审计局2021年度学法用法计划》，按计划组织学习。结合审计人员工作和思想实际，通过每周自学和定期集中学习形式，组织全体人员学习相关法律法规，全面提高审计人员法治思维和依法行政能力。

二、存在的问题和不足

2021年，我局法治政府建设工作有序推进，取得了一定成效，但还存在一些问题和不足。

（一）部分审计人员学法用法主动性还不够，集中学习多，自主深入学习少，学法深度也有待进一步加强。

（二）普法内容及方式方法比较单一。法治宣传工作主要是向被审计对象宣传审计专业方面的法规，普法对象、宣传方式较为单一，宣传方式方法有待创新。

三、2022年工作计划

（一）提高政治站位，强化法治政府建设。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，继续深入学习贯彻习近平法治思想，聚焦主责主业，深入推进审计法治建设，促进依法全面履行审计监督职责，充分发挥国家审计在国家治理中的重要保障作用。

（二）加强普法宣传，推进“八五”普法工作。按照我区“八五”普法规划的总体要求和统一部署，从局实际出发，创新普法宣传的新举措、新方法，继续深入推进法治宣传教育。加强法律法规的培训，营造浓厚的学法用法氛围，提高审计人员依法行政的意识、能力和水平。

（三）强化队伍建设，提高履职尽责能力。坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，深入学习新修订的《审计法》等法律法规，把理论学习转化为推动审计工作发展的动力，打造信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计干部队伍。